21 lutego 2008 r. odbyło się bezpłatne seminarium podatkowe, organizowane w ramach Forum Finansowo-Księgowego WZP. W spotkaniu wzięli udział przedstawiciele Izby Skarbowej w Poznaniu.

Miejsce: siedziba firmy Hardsoft-Telekom, ul. Namysłowska 17 w Poznaniu. - Dojazd

AGENDA:

• 10:00 - 10:10: otwarcie seminarium przez Jacka Silskiego Prezesa Zarządy Wielkopolskiego Związku Pracodawców.
• 10:10 - 11:40: Kamila Nawrot - Kierownik Oddziału Podatku Dochodowego od Osób Prawnych Izby Skarbowej w Poznaniu.
• 11:40 - 12:00: przerwa.
• 12:00 - 13:30: Marzena Ulanowska - Starszy Komisarz Skarbowy w Oddziale Podatku Dochodowego od Osób Prawnych Izby Skarbowej w Poznaniu.
• 13:30 - 14:00: pytania i dyskusja.
• 14:00: zakończenie seminarium

Tematyka seminarium:

Przygotowanie do prawidłowego sporządzenia zeznania rocznego CIT-8 dla podatników podatku dochodowego od osób prawnych, uwzględniające właściwe przyporządkowanie przychodów i kosztów do 2007 r.

Jakie zdarzenia mają wpływ na dzień uzyskania przychodu:

• dzień wykonania operacji gospodarczej (wydanie towaru, wykonanie usługi), dzień wystawienia faktury, moment otrzymania zapłaty,
• czy otrzymanie zaliczki jest równoznaczne z uzyskaniem przychodu?
• jaki wpływ na przychód ma umowne ustalenie, iż usługa rozliczana jest w okresach rozliczeniowych,
• zasady wyceny operacji gospodarczych wyrażonych w walucie obcej (różnice między podatkiem dochodowym a podatkiem VAT).

Koszty uzyskania przychodu - zasady rozliczania z uwzględnieniem najnowszych interpretacji organów skarbowych:

• nowa definicja kosztów uzyskania przychodu i kosztu poniesionego - jak korzystać z nowej definicji w praktyce,
• koszty bezpośrednie i pośrednie - jakie są zasady potrącania,
• koszty międzyokresowe,
• zasady przyporządkowania kosztów poniesionych w 2008r, ale dotyczących przychodów roku 2007,
• moment poniesienia kosztu uzyskania przychodu - eliminowanie ryzyka zaległości podatkowej związanej z zaniżonym przychodem do opodatkowania poprzez błędne ujęcie kosztów uzyskania przychodów na przełomie roku,
• wydatki nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów - gdzie jest reprezentacja, a gdzie reklama, sponsoring, sprzedaż premiowa,
• reklama jako k.u.p. w podatku dochodowym od osób prawnych, praktyczne problemy, interpretacje organów podatkowych,
• sprzedaż premiowa - zasady ujmowania w k.u.p. i dokumentowania,
• wydatki stanowiące problemy interpretacyjne ( wydatki pracodawcy na świadczenia zdrowotne, nagrody, spotkania integracyjne, związane z samochodami służbowymi),

Różnice kursowe:

• przychody wyrażone w walutach obcych, moment powstania obowiązku podatkowego, rozliczanie różnic kursowych:
      - przeliczanie na walutę polską,
      - obliczanie różnic kursowych od należności, zobowiązań i generowanie na prowadzonym rachunku walutowym,
      - różnice kursowe rozliczane w przychodach w podatku dochodowym metodą podatkową.
• koszty wyrażone w walutach obcych, rozliczanie różnic kursowych w kosztach podatkowych metodą podatkową,
• co oznacza faktycznie zastosowany kurs waluty obcej w dniu otrzymania należności i zapłaty zobowiązania.

Zmiana zasad dotyczących opodatkowania dywidend w 2008 r.

Podatek od towarów i usług w 2008r. a podatek dochodowy od osób prawnych:

• skutki rocznej korekty podatku od towarów i usług w podatku dochodowym od osób prawnych ( VAT-7 na dzień 25 luty 2008),
• brak możliwości zastosowania przy eksporcie i WDT stawki 0% a wysokość przychodu,
• zaliczki w podatku od towarów i usług a moment uzyskania przychodu,
• premie pieniężne w podatku od towarów i usług w 2008, a podatek dochodowy od osób prawnych.